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相続税の節税チェックポイント

相続税の節税チェックポイント

相続税申告の際に、以下の項目に当てはまる土地をお持ちの場合、土地の評価が減額、相続税を節税できる可能性があります。

1つでも当てはまれば、相続税の節税を行える可能性があるため、思い当たる方はぜひ一度ご相談いただくことをお勧めします。

・ 間口が狭くないか？（道路と面した長さが8m以下であれば減額できる可能性があります）

・ 奥行きが長くないか？（間口：奥行のバランスが、1：2以上の場合減額される可能性があります）

・ 市街化区域か市街化調整区域か

・ 自宅の敷地と庭はどのように利用されているか

・ 自宅の裏の土地が無道路地になっていないか

・ 面積が大きい土地(500㎡～1,000㎡超えていないか)⇒地積規模の大きな宅地に該当しないか

・ 倉庫が建っている土地

・ 生産緑地に指定されている土地

・ 私道にしか隣接していない土地（公道に面していない）

・ 駐車場と未利用の土地が一緒になっている土地

・ 近くに線路がある土地（騒音が発生する）

・ 近くに墓地がある土地

・ 最も単価の高い土地はどこか、小規模宅地の適用ができるかどうか

・ 二世帯住宅の建っている土地

・ 無道路地（公道に面していない）

・ 不整形の土地（長方形・正方形などの四角形ではない土地）

・ 接道が2ｍ未満の土地（間口が2m以下の土地）

・ 市街化調整区域の雑種地

・ セットバックの必要な土地（道路幅が4mもない道に接している場合）

・ 造成費のかかる土地(畑･田など)

・ 傾斜のある土地

・ 区画整理中の土地

・ 他人の建物が建っている土地

・ 賃貸物件敷地（アパートなどを貸している土地がある）

・ 容積率の異なる土地

・ 都市計画道路に該当する土地

上記のような土地がある場合、評価額が減額される可能性があります。

また、土地の評価が減額された場合、数百万円単位で評価額が変わり、税額でも大きな差が発生します。

税率30%の相続税の場合

200㎡の土地の路線価が1万円下がっただけで200万円の評価減となるため、200万円×30%で60万円分の節税ということになり、大きな差が生まれます。

当事務所では相続税の無料相談を実施しています。

上記のチェック項目に1つでも当てはまる場合は是非お気軽にご相談ください。

 
この記事を担当した執筆者
佐々木税務会計事務所 共同代表 佐々木　清子
保有資格税理士・行政書士
専門分野相続税・家族問題・不動産
経歴大手税理士法人において、相続税申告、財産評価、遺産分割、生前対策、相続手続など、数多くの資産税案件に携わった後、佐々木税務会計事務所の共同代表として現在に至ります。 これまで、遺産総額数千万円規模の一般のご家庭から、数百億円規模の資産を有する地主・企業オーナーまで、幅広いお客様の相続・資産承継をサポートしてまいりました。 相続は、ご家族ごとに抱える事情や想いが異なり、同じ案件は一つとしてありません。 そのため私は、税法や制度だけに目を向けるのではなく、お客様一人ひとりのお話を丁寧にお伺いし、ご家族にとって最適な選択肢をご提案することを何より大切にしています。 相続税申告はもちろん、財産評価、遺産分割、生前対策、遺言書の作成、資産承継など、それぞれのご家庭の状況に応じたきめ細やかなサポートを心掛けています。 また、相続手続が完了した後も、ご家族が安心して生活を送れるよう、資産承継後の見守りや財産管理に関するご相談にも継続して対応しております。 相続は、一度きりの手続きではなく、ご家族のこれからの人生につながる大切な節目です。 だからこそ、お客様の不安に寄り添い、一つひとつの疑問を丁寧に解消しながら、安心して未来へ歩んでいただけるよう、誠実にサポートしてまいります。
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